Как оформить налоговый вычет за жилье в 2025 году: подробная инструкция и важные советы

Новые правила налогового вычета при покупке квартиры в 2025 году: что нужно знать

В 2025 году в России произошли важные изменения в системе налоговых вычетов при покупке недвижимости и погашении ипотечных кредитов. Эти нововведения могут существенно повлиять на сумму возврата налогов для граждан, планирующих приобрести жилье или уже взявших ипотеку. Важно понять, как новые правила работают, кто ими может воспользоваться и что для этого потребуется.

Что изменилось в налоговой системе?

Ранее граждане могли вернуть максимум 13% от уплаченных за квартиру или ипотеку сумм — это составляло до 390 тысяч рублей при покупке жилья и до 390 тысяч рублей по ипотечным процентам. Однако с 1 января 2025 года в России введена прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ), включающая пять ставок: 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Это означает, что окончательная сумма возврата по имущественным вычетам теперь зависит от уровня дохода налогоплательщика.

Как изменятся суммы возвратов?

Для покупок жилья в 2025 году установлены новые лимиты возврата НДФЛ:

- До 260 тысяч рублей — при ставке 13%
- До 300 тысяч рублей — при ставке 15%
- До 360 тысяч рублей — при ставке 18%
- До 400 тысяч рублей — при ставке 20%
- До 440 тысяч рублей — при ставке 22%

Аналогичные лимиты применяются к возврату по ипотечным процентам:

- До 390 тысяч рублей — при ставке 13%
- До 450 тысяч рублей — при ставке 15%
- До 540 тысяч рублей — при ставке 18%
- До 600 тысяч рублей — при ставке 20%
- До 660 тысяч рублей — при ставке 22%

Это значит, что чем выше ваш доход и ставка налога, тем больше может быть итоговая сумма возврата.

Кому доступны эти вычеты?

Право на имущественный налоговый вычет имеют граждане, являющиеся налоговыми резидентами России. То есть те, кто платит НДФЛ через работодателя или иные источники дохода. Также право есть у индивидуальных предпринимателей, если они работают на общей системе налогообложения или имеют доходы не связанные с предпринимательской деятельностью.

Для получения вычета необходимо, чтобы деньги на покупку или строительство жилья были направлены на объекты недвижимости внутри России: новую постройку, приобретение доли или земельного участка под объектом.

Что нужно подготовить для оформления?

Чтобы оформить налоговый вычет, потребуется собрать ряд документов:

- Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН
- Договор купли-продажи или договор долевого участия
- Документы об оплате (чеки, платежки)
- Свидетельство о браке или рождении ребенка (если оплачивались доли родственников)
- Ипотечный договор и справка об оплате процентов (при ипотеке)
- Заявление о распределении вычета между супругами (если совместная собственность)
- Документы о доходах за соответствующий год
- Реквизиты счета для перечисления возврата

Обратите внимание: с учетом автоматического обмена данными между ФНС, Росреестром и банками оформление стало проще. Однако рекомендуется сохранять все документы на случай проверки.

Как можно получить налоговый вычет?

Существует три способа получения возврата:

1. Через налоговую инспекцию в упрощенном порядке — без подачи декларации. В конце года ФНС самостоятельно подготовит заявление, которое нужно подтвердить электронной подписью.
2. Через декларацию по форме 3‑НДФЛ — за прошлые три года. Этот способ требует подачи документов через личный кабинет или лично.
3. Через работодателя — заявление подается один раз, после чего НДФЛ перестает удерживаться из зарплаты и возвращается частично или полностью.

Что важно учитывать?

Эксперты советуют начинать оформление вычета сразу после покупки жилья. При этом стоит учитывать нюансы: например, расходы на отделку или перепланировку не входят в базу для вычета; расходы на ремонт после покупки не учитываются.

Также важно помнить: имущественный вычет не предоставляется за квартиры, полученные в подарок или по наследству; сделки между родственниками считаются взаимозависимыми и не дают права на возврат.

Почему это важно?

Изменения в системе налогообложения могут значительно снизить сумму возвращаемых средств для тех, кто планирует приобретать жилье или уже взял ипотеку. В то же время правильное оформление документов и своевременное обращение помогут максимально использовать новые возможности.

Введение прогрессивной шкалы налога с доходов и новые лимиты по имущественным вычетам делают процесс получения налоговых льгот более сложным, но одновременно более гибким для граждан с разными уровнями дохода. Чтобы не упустить шанс вернуть часть затрат на жилье или ипотеку в условиях новых правил, важно заранее подготовиться к оформлению документов и выбрать наиболее удобный способ получения вычета. Это поможет снизить финансовую нагрузку и сделать покупку жилья более доступной.

Новостройки рванут вверх: россиян предупредили о ценовом скачке до конца года